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税務調査がきたらどうしよう。社長が本当に知るべき現実と対処法

「うちに税務調査が来たらどうしよう…」と不安な社長へ

結論から言います。
税務調査は怖いものではなく、準備と対応次第で結果が大きく変わるイベントです。

特に、まだ規模が大きくない法人ほど「何を聞かれるのか分からない」「間違っていたらどうしよう」と不安になりがち。
でも実態を知れば、必要以上に恐れるものではありません。

まず知っておいてほしいのが、税務調査には種類があるということ。

・任意調査
事前に連絡があり、日程調整のうえで行われる一般的な調査。ほとんどの法人はこれです。

・強制調査（査察）
悪質な脱税が疑われるケース。通常の社長が心配する必要はありません。

「ある日いきなり踏み込まれる」というイメージは、ほぼ任意調査とは無関係。
まずはここを知るだけでも、気持ちはかなり楽になります。

税務調査の目的はシンプルです。
「申告内容が正しいかを確認すること」

売上の計上漏れはないか
経費の内容は事業に関係しているか
役員報酬や交際費の扱いは適切か

ここを淡々と確認されます。

問題なのは「間違い」そのものより、説明できない状態。
帳簿や根拠を整理し、落ち着いて説明できるかどうかで、調査の雰囲気も結果も大きく変わります。

税務調査対策は、特別な資料を作ることではありません。

日常業務の中で、次の3つを意識するだけで十分です。

1．数字の理由を言葉で説明できるようにする

「なぜこの経費が必要だったのか」
「なぜこの月に売上が立っているのか」

金額ではなく理由を説明できるかが重要です。

2．資料は“後から見ても分かる状態”で残す

領収書・請求書・契約書は、
「誰が見ても内容が分かる形」で保管すること。

社長しか分からない処理は、調査時に弱点になります。

3．判断に迷う取引は、その場で相談する

グレーな処理を溜め込むのが一番危険です。
小さな疑問を早めに解消することで、調査時のリスクは激減します。

税理士に依頼する最大のメリットは、社長が前面に立たなくて済むことです。

・税務署とのやり取りを任せられる
・聞かれやすい論点を事前に把握できる
・不要な指摘や拡大解釈を防げる

社長が一人で対応すると、つい余計な説明をしてしまい、論点が広がることも少なくありません。
税理士が入ることで、調査は「必要な確認だけで終わるもの」になります。

税務調査は、突然降りかかる災難ではありません。

日々の経営姿勢が、そのまま結果に表れます。

「まだ小さい会社だから」ではなく、「今のうちから整えておく」ことが、将来の安心につながります。

天野大税理士事務所では
税務調査の立ち会いだけでなく、調査が来ない・来ても困らない状態作りを重視しています。

日々の処理の確認、判断に迷う場面での相談、そして万が一の税務調査まで一貫してサポート。
「税務の不安を考える時間を減らしたい」
そう思ったときが、相談のタイミングです。

社長が安心して経営できる環境を、私たちが支えます。

＃川崎市多摩区税理士